해외주식에 투자해 매도 차익을 본 경우 연 1회 양도소득세 확정신고 의무가 따라옵니다. 국내주식과 달리 해외주식은 거주자가 홈택스나 세무서를 통해 직접 신고해야 하며, 양도일이 속한 연도의 다음해 5월에 신고 기간이 열립니다.
홈택스를 이용하면 별도 방문 없이 인터넷으로 신고와 납부를 마칠 수 있습니다. 신고서 작성과 증빙 자료 첨부, 세액 계산, 납부까지 한 화면에서 진행되는 구조라, 증권사에서 받은 양도소득금액 계산내역만 준비해 두면 평균 30~60분 안에 신고를 마칠 수 있습니다.
해외주식 양도소득세 과세 기준
해외주식 양도소득세는 연간 양도차익에서 기본공제 250만원을 뺀 금액에 부과됩니다. 매도해 손실이 난 경우와 합산해 순이익을 계산하기 때문에, 한 해 동안 발생한 모든 해외주식 거래의 차익을 모아 총액 기준으로 따집니다.
기본공제 250만원 이내라면 신고 의무 자체가 사라집니다. 다만 손익을 합산한 결과가 250만원을 단 1원이라도 초과하면 그 해의 양도분 전체가 신고 대상이 되어 양도소득세 신고서를 제출해야 합니다.
해외상장 ETF 매매와 해외 직접 투자 주식이 모두 과세 대상입니다. 국내 증권사를 통한 해외주식과 해외 증권사 직접 거래 모두 동일한 신고 의무가 적용되므로, 거래 채널에 관계없이 한 해의 모든 매매를 합산해 신고합니다.
홈택스 신고 기간과 일정
해외주식 양도소득세는 예정신고 없이 연 1회 확정신고로만 운영됩니다. 신고 기한은 양도일이 속하는 해의 다음해 5월 1일부터 5월 31일까지이고, 같은 기간 안에 납부까지 마쳐야 합니다.
2026년 신고 회차는 마지막 날짜인 5월 31일이 일요일이라 6월 1일까지 한 영업일 연장됐습니다. 직장인의 경우 평일 시간을 확보하기 어렵다면 마감 직전이 아니라 5월 중순까지 여유 있게 신고를 마치는 편이 안전합니다.
신고 기한을 넘기면 무신고 가산세와 납부 지연 가산세가 함께 부과됩니다. 가산세는 본세에 더해져 부담이 커지므로, 신고 의무가 있는지 애매하다면 5월 신고 기간이 열리기 전에 증권사 양도소득금액 계산내역으로 미리 확인해 두는 편이 좋습니다.
홈택스 양도소득세 신고 절차
홈택스 사이트에 접속해 공동인증서나 간편인증으로 로그인한 뒤 상단의 세금신고 메뉴에서 양도소득세 신고로 들어갑니다. 홈택스 양도소득세 신고 화면을 통해 같은 자리로 바로 진입할 수도 있습니다.
신고서 작성 화면에서는 양도자산 종류를 국외주식으로 선택하고, 증권사에서 받은 양도소득금액 계산내역을 그대로 옮겨 입력합니다. 국세청은 거래 종목 전체를 일일이 적을 필요 없이 가장 거래가 많았던 대표 종목 1개에 대표값을 적는 합계액 신고를 허용합니다.
증권사 제공 계산내역서를 첨부 자료로 업로드하고 세액을 자동 산출 후 납부 방식을 선택하면 신고가 마무리됩니다. 신용카드, 계좌이체, 가상계좌 등으로 납부할 수 있고, 분할 납부가 필요한 경우 1,000만원 초과분에 대해 분납 신청도 가능합니다.
세금 계산 방법과 세율
납부 세액은 (연간 양도차익 − 기본공제 250만원) × 세율로 계산됩니다. 세율은 양도소득세 20%와 지방소득세 2%를 합쳐 총 22%가 적용됩니다.
예를 들어 한 해 동안 해외주식 매매로 1,000만원의 순이익을 봤다면 과세표준은 750만원이 되고, 22% 세율을 적용해 165만원의 세금이 부과됩니다. 양도차익에서 기본공제 250만원을 먼저 차감하기 때문에 실제 세 부담은 단순 22%보다 낮게 형성됩니다.
환율 적용 시점은 매수일과 매도일 당시의 기준환율을 각각 사용합니다. 같은 종목이라도 환율 변동으로 원화 환산 양도차익이 달라질 수 있어, 증권사가 제공하는 계산내역을 그대로 활용하는 편이 가장 정확합니다.
지방소득세 별도 신고
해외주식 양도소득세 신고를 마치면 같은 양도분에 대한 지방소득세도 별도로 신고해야 합니다. 홈택스에서 양도소득세 신고가 끝나면 위택스 화면으로 곧장 이동할 수 있는 연계 메뉴가 제공됩니다.
위택스에서는 홈택스에 신고한 양도소득세 정보를 그대로 불러와 신고서 작성이 자동으로 진행됩니다. 지방소득세 세액은 양도소득세의 10%로 산정되며, 위택스에서 신용카드나 계좌이체로 곧바로 납부할 수 있습니다.
지방소득세 신고 기한도 5월 31일까지(2026년 6월 1일)로 양도소득세와 동일합니다. 양도소득세만 신고하고 지방소득세를 누락하면 별도의 무신고 가산세가 부과될 수 있으니, 두 신고를 한 번에 마무리하는 편이 안전합니다.
요약
해외주식 양도소득세는 양도일이 속한 연도의 다음해 5월에 연 1회 확정신고로 운영됩니다. 연간 양도차익에서 기본공제 250만원을 뺀 금액에 양도소득세 20%와 지방소득세 2%를 합친 총 22% 세율이 적용되고, 손실분과 통산해 순이익 250만원을 초과하는 경우에만 신고 의무가 생깁니다. 2026년 회차는 5월 31일이 일요일이라 6월 1일까지 한 영업일 연장됐습니다.
홈택스에서는 양도소득세 신고 메뉴에 들어가 자산 종류를 국외주식으로 선택한 뒤, 증권사 양도소득금액 계산내역을 입력해 신고서를 작성합니다. 합계액 신고가 허용돼 대표 종목 한 개에 대표값을 입력하면 되고, 첨부 자료로 증권사 계산내역서를 올린 뒤 세액을 자동 산출해 납부합니다. 신고를 마친 뒤에는 위택스에서 지방소득세도 같은 양도분 기준으로 별도 신고하면 됩니다.